Créer une holding au Luxembourg : une stratégie simple, puissante et parfaitement légale
Créer une holding ou une société au Luxembourg n’est pas réservé aux multinationales. C’est aujourd’hui un outil accessible, simple et légal pour mieux gérer ses actifs, détenir des filiales, transmettre son patrimoine ou structurer ses revenus. Et lorsqu’on parle de stabilité, de fiscalité avantageuse avec des taux fiscaux réduits, et de souplesse juridique en Europe, le Luxembourg s’impose naturellement comme une option privilégiée pour les entreprises et les entrepreneurs.
Dans cet article, on vous explique de manière claire et directe pourquoi de plus en plus de sociétés, d’entreprises, d’entrepreneurs, d’investisseurs et de familles fortunées choisissent de s’appuyer sur une holding luxembourgeoise. Et surtout, comment cette solution juridique peut s’intégrer à votre stratégie patrimoniale sans que vous ayez à déménager ou à prendre de risques inutiles, tout en bénéficiant des avantages fiscaux offerts par le Luxembourg.
Pourquoi tant de dirigeants choisissent le Luxembourg pour leur holding
Le Luxembourg n’est pas un paradis fiscal, mais une juridiction européenne stable, reconnue et bien réglementée, qui attire depuis des décennies les investisseurs et les sociétés les plus exigeants cherchant à optimiser leur imposition et structurer leur capital de manière efficace.
Un environnement fiscal attractif, mais encadré
Le régime fiscal luxembourgeois permet, sous certaines conditions, d’exonérer les dividendes et les plus-values remontées vers la holding. Ce n’est pas automatique, mais bien encadré par la loi : il faut par exemple détenir au moins 10 % des actions de la filiale pendant 12 mois, ou avoir investi un capital minimum de 1,2 million d’euros. C’est ce qu’on appelle le régime mère-fille, offrant des avantages fiscaux significatifs aux entreprises.
Comparé à d’autres pays européens comme la France ou la Belgique, le Luxembourg reste plus souple sur la remontée de dividendes et la gestion des flux internationaux. En France, les dividendes reçus par une holding sont partiellement imposés (avec une quote-part de 5 %), tandis qu’au Luxembourg, sous conditions, l’exonération peut être totale. De plus, la neutralité fiscale sur les plus-values et la simplicité administrative sont souvent citées comme des avantages majeurs face à d’autres juridictions européennes plus lourdes.
Une juridiction stable et reconnue
Le Luxembourg offre une sécurité juridique renforcée pour les holdings et les entreprises. Sa législation évolue avec les standards européens, tout en gardant une grande souplesse dans la création et la gestion des sociétés. C’est un point clé pour bâtir une structure solide, pérenne et conforme aux exigences fiscales et juridiques internationales.
Par exemple, la transposition rapide des directives européennes telles que ATAD (anti-tax avoidance directive) ou DAC6 démontre l’engagement du Luxembourg à rester en conformité avec les normes fiscales internationales. Cette adaptation continue rassure les investisseurs sur la durabilité et la légalité de leurs structures de holding. Par ailleurs, la réforme du droit des sociétés de 2016 a modernisé en profondeur les outils disponibles, notamment en facilitant l’usage de véhicules comme la SCSp, adaptés aux activités internationales des entreprises.
Un accès facilité au monde bancaire et financier
Une holding luxembourgeoise peut accéder à un écosystème bancaire de premier plan, avec une ouverture facilitée de comptes professionnels, y compris pour des non-résidents. C’est un atout rare en Europe aujourd’hui, permettant aux entreprises de gérer efficacement leur capital et leurs flux financiers.
Tous les avantages d’une holding luxembourgeoise
Installer une holding au Luxembourg, ce n’est pas seulement “payer moins d’impôts”. C’est surtout structurer intelligemment votre activité, votre capital, et votre patrimoine, tout en bénéficiant des avantages fiscaux et juridiques offerts par le groupe de sociétés luxembourgeois.
Exonération des dividendes et plus-values (sous conditions)
C’est l’atout principal : en respectant certains critères de détention et de seuil d’investissement, vous pouvez remonter les dividendes de vos filiales ou revendre vos actions sans impôt sur la plus-value, optimisant ainsi l’imposition de vos revenus et renforçant la participation de votre entreprise dans le groupe.
Exemple concret : Un dirigeant détient 100 % d’une société française via sa Soparfi luxembourgeoise. La société distribue 500 000 € de dividendes à la holding. En respectant les conditions du régime mère-fille (détention depuis plus de 12 mois, société française soumise à l’IS), ces dividendes peuvent être exonérés d’impôt au Luxembourg. Même logique si la société est revendue avec une plus-value : en respectant les critères, cette plus-value n’est pas taxée à Luxembourg, maximisant ainsi le montant net perçu par l’entreprise mère.
Ce mécanisme permet donc de capitaliser sur les flux issus de vos activités sans frottement fiscal, à condition d’être bien structuré et de respecter les législations fiscales en vigueur dans les différentes juridictions où vos filiales opèrent.
Centralisation des participations et des flux
La holding devient un pivot financier au sein de votre groupe d’entreprises. Vous gérez depuis une seule entité vos différentes sociétés, vos investissements, et vos apports en capital. Cela simplifie votre pilotage stratégique et optimise vos flux financiers, réduisant ainsi les coûts administratifs et fiscaux.
Outil puissant pour transmettre son patrimoine
En cas de succession ou de transmission, la holding permet une gestion souple des titres (donation de parts, démembrement, pactes d’associés). Elle évite aussi les conflits familiaux fréquents en cas de détention directe d’actifs, facilitant ainsi la transmission du patrimoine au sein du groupe familial.
Structuration internationale simplifiée
Si vous avez des filiales ou des actifs dans plusieurs pays, le Luxembourg est reconnu pour ses nombreuses conventions fiscales et sa compatibilité avec la majorité des juridictions. Il devient ainsi un point d’ancrage neutre pour votre structuration globale, facilitant la création de holdings et la gestion des participations internationales.
Cas client : une structuration simple pour un entrepreneur français
Un chef d’entreprise basé à Lyon possède plusieurs sociétés : l’une en France, l’autre en Espagne. Il a créé une Soparfi au Luxembourg pour centraliser la détention de ses parts, optimiser l’imposition de ses dividendes et structurer efficacement son capital au sein du groupe.
Résultat :
- Les dividendes sont remontés à la holding avec une fiscalité allégée grâce aux exonérations fiscales disponibles ;
- Il a pu mettre en place une donation graduelle des parts à ses enfants, facilitant la transmission du patrimoine familial ;
- Les banques luxembourgeoises lui ont ouvert un crédit professionnel adossé à ses actifs européens, améliorant ainsi sa capacité de financement.
- Une structuration légale, claire, efficace, intégrant les aspects juridiques et fiscaux des holdings, sans changer de résidence, offrant ainsi des avantages fiscaux et une gestion simplifiée au sein du groupe d’entreprises.
Quelles formes juridiques pour créer sa holding au Luxembourg ?
Il n’existe pas une seule forme juridique de holding, mais plusieurs types adaptés aux différents objectifs patrimoniaux, fiscaux et de gouvernance des entreprises. Le choix dépend également du montant du capital et des activités de chaque société au sein du groupe.
La Soparfi : la forme la plus répandue
La Soparfi (société de participations financières) est la holding classique luxembourgeoise. Elle est soumise à l’impôt sur les sociétés, mais peut bénéficier du régime mère-fille pour exonérer dividendes et plus-values. Elle est parfaite pour détenir des participations dans des filiales commerciales, optimisant ainsi la gestion de votre groupe d’entreprises.
La SCSp : une structure transparente et flexible
La Société en commandite spéciale (SCSp) est une structure sans personnalité juridique, souvent utilisée par les investisseurs ou family offices. Elle est fiscalement transparente, ce qui signifie que l’imposition se fait au niveau des associés, offrant ainsi une grande flexibilité pour la gestion des participations et des actions au sein du groupe.
Ce type de structure est particulièrement prisé dans le cadre de club deals, de fonds d’investissement privés ou pour la détention d’actifs alternatifs (immobilier, private equity, participations non cotées). Sa souplesse de gestion et l’absence d’obligation de publication des comptes renforcent sa discrétion, tout en restant conforme aux standards juridiques et fiscaux européens.
Le RAIF et le SIF : pour les holdings d’investissement réglementées
Le RAIF et le SIF sont des structures plus complexes et encadrées, mais permettent de regrouper des actifs financiers importants au sein d’une holding d’investissement réglementée. Elles s’adressent surtout aux professionnels de l’investissement ou aux grandes fortunes souhaitant regrouper patrimoine, fiscalité et gouvernance dans un seul véhicule juridique et financier.
Pour qui la holding luxembourgeoise est-elle vraiment utile ?
Pas besoin de faire 50 millions d’euros de chiffre d’affaires pour bénéficier des avantages fiscaux et juridiques d’une holding. Ce qui compte, c’est le besoin de structuration et la volonté d’optimiser l’imposition et la gestion de votre capital au sein de votre groupe d’entreprises.
Chefs d’entreprise européens
Vous possédez plusieurs sociétés ou disposez de revenus importants, une holding permet de centraliser, réinvestir et transmettre de façon plus efficace. Elle facilite également la gestion de trésorerie entre les entités, l’accès au financement bancaire et la mise en place de pactes d’associés pour structurer la gouvernance de votre groupe.
Investisseurs internationaux
Vous gérez des participations réparties dans plusieurs juridictions européennes ou hors UE, le Luxembourg vous offre un cadre neutre, stable et reconnu pour structurer vos actifs. Grâce à ses nombreuses conventions fiscales, vous pouvez investir à l’international tout en optimisant la fiscalité sur vos flux entrants, renforçant ainsi la compétitivité de votre groupe d’entreprises.
Familles HNW / UHNWI
Dans une logique de transmission, la holding est un levier de contrôle et de simplification patrimoniale, surtout si les enfants ou héritiers résident dans plusieurs pays. Elle permet d’unifier la gestion des actifs familiaux, d’organiser les donations ou successions de manière anticipée, et d’éviter les conflits en créant des règles claires via les statuts ou pactes familiaux. Certaines familles l’utilisent aussi pour professionnaliser la gestion de leur fortune, comme un family office structuré au sein d’une holding.
Le Luxembourg, au cœur des stratégies de détention internationale
Plus qu’une destination, le Luxembourg est devenu un carrefour stratégique entre l’Europe continentale, l’investissement institutionnel et la gestion privée, facilitant ainsi la création et la gestion de holdings internationales avec des avantages fiscaux et juridiques compétitifs.
Des conventions fiscales dans le monde entier
Le Luxembourg a signé des conventions fiscales avec plus de 80 pays à travers le monde, facilitant ainsi les investissements transfrontaliers et la structuration patrimoniale des holdings. Parmi les partenaires stratégiques figurent la France, l’Allemagne, la Belgique, la Suisse, le Royaume-Uni, les États-Unis, la Chine, l’Inde, le Canada, les Émirats arabes unis et le Brésil. Ces accords permettent d’éviter la double imposition et offrent un cadre fiscal sécurisé pour les investisseurs internationaux et les groupes de sociétés.
Une image stable et sérieuse vis-à-vis des banques
Contrairement aux juridictions offshore plus exotiques, le Luxembourg inspire confiance. Les banques y sont solides, prudentes, mais ouvertes, ce qui est précieux pour une holding. Cette stabilité s’accompagne d’une volonté d’accompagner les investisseurs internationaux avec des services bancaires sur-mesure, notamment en matière de financement d’actifs, de gestion de trésorerie ou d’ouverture de comptes multi-devises. De nombreuses banques privées luxembourgeoises collaborent étroitement avec les structures de type Soparfi ou SCSp pour proposer des solutions intégrées au sein des groupes d’entreprises.
Un cadre compatible avec les normes internationales (OCDE, UE)
Votre holding est conforme par défaut aux exigences de transparence, substance, et coopération fiscale. Vous évitez ainsi les risques de requalification ou de contentieux. Le respect des directives européennes (ATAD, DAC6), les échanges automatiques d’informations, et l’alignement avec les recommandations du Forum mondial de l’OCDE garantissent que le Luxembourg reste une place sûre, crédible et durable pour structurer son patrimoine et ses participations internationales.
Belair Advisory : votre partenaire pour structurer une holding solide, utile et pérenne
Notre cabinet accompagne chaque année des dirigeants, investisseurs et familles dans la création de leur holding au Luxembourg. Nous intervenons à chaque étape clé de votre projet, de la réflexion stratégique initiale à la mise en place opérationnelle de votre structure juridique et fiscale.
Notre approche repose sur :
- Un seul interlocuteur dédié, qui coordonne l’ensemble des dimensions juridiques, fiscales, bancaires et administratives de votre projet de création de holding
- Des experts locaux de confiance (notaires, avocats, banques, fiduciaires) sélectionnés pour leur réactivité et leur rigueur dans la gestion des sociétés et des filiales
- Une stratégie personnalisée, construite sur l’analyse de votre situation patrimoniale, familiale, professionnelle et de vos objectifs à moyen/long terme, afin de structurer efficacement votre holding et vos participations
- Un accompagnement continu, avec des points de suivi réguliers pour ajuster votre structure aux évolutions réglementaires ou familiales, garantissant ainsi la pérennité de votre holding
- Tout cela avec discrétion, exigence et efficacité, assurant que votre holding reste conforme aux lois fiscales et juridiques tout en maximisant les avantages pour votre groupe d’entreprises.
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